Renteresultaat

In het BBV is opgenomen dat de paragraaf financiering van de begroting en jaarstukken naast de beleidsvoornemens en het gerealiseerde beleid ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille ook inzicht moet geven in:

de rentelasten;
het renteresultaat;
de wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen en grondexploitaties;
de financieringsbehoefte.

Onderstaand renteschema uitgewerkt voor het begrotingsjaar 2023 geeft invulling aan de eerste drie punten:

Bedragen x € 1.000
2023		Begroting
SCHEMA RENTETOEREKENING:
a	Externe rentelasten lang/kort OG	8.560
b	Externe rentebaten	876
	Totaal door te rekenen externe rente	7.684
	MINUS:
c	Rente aan grexen door te berekenen	582
	Totaal minus	582
	SALDO door te rekenen externe rente	7.102
	PLUS:
d1	Rentevergoeding over EV	2.266
d2	Rentevergoeding over Voorzieningen CW	250
	Bedrijfsvoeringslasten / kosten betalingsverkeer	89
	Totaal plus	2.604
	Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente	9.706
	RENTERESULTAAT:
e	De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente	10.529
f	Renteresultaat taakveld treasury	823

Ten behoeve van een getrouwe weergave van de rentelasten op de taakvelden is uit hoofde van de BBV een correctie verplicht indien de werkelijke toe te rekenen rentelasten meer afwijken dan 25% van de begrote rentelasten.